第三节 基金份额的登记
一、单选题（以下备选答案中只有一项最符合题目要求）
1．投资人申购（认购）资金从投资者资金账户出发，经过销售机构资金清算总账户，注册登记机构资金清算总账户最后到达（ ）。[2010年3月真题]
A．基金在托管银行开立的资金账户
B．基金公司的基金专业账户
C．投资者本人在基金公司的专户
D．商业银行的基金账户
【答案】A
【解析】按照清算结果，投资者的申购、赎回资金将会从投资者的资金账户转移至基金在托管银行开立的基金的银行存款账户或从基金的银行存款账户转移至投资者的资金账户。资金交收流程如图3-1所示。
图3-1资金交收流程
2．我国《证券投资基金法》规定，开放式基金的登记业务可以由（ ）办理，也可以委托中国证监会认定的其他机构办理。[2009年10月真题]
A．基金托管人
B．代销基金的证券公司
C．基金管理人
D．代销基金的商业银行
【答案】C
【解析】开放式基金份额的登记，是指投资者认购基金份额后，由登记机构为投资者建立基金账户，在投资者的基金账户中进行登记，表明投资者所持有的基金份额。我国《证券投资基金法》规定，开放式基金的登记业务可以由基金管理人办理，也可以委托中国证监会认定的其他机构办理。
3．关于基金的登记流程，下列说法错误的是（ ）。
A．T日，投资者的申购、赎回申请信息通过代销机构网点传送至代销机构总部
B．由代销机构总部将本代销机构的申购、赎回申请信息汇总后统一传送至注册登记机构
C．T+2日，注册登记机构根据T+1日各代销机构的申购、赎回申请数据及T日的基金份额净值统一进行确认处理
D．各代销机构将确认后的申购、赎回数据信息下发至各所属网点，同时注册登记机构将登记数据发送至基金托管人
【答案】C
【解析】T+1日，注册登记机构根据T日各代销机构的申购、赎回申请数据及T日的基金份额净值统一进行确认处理，并将确认的基金份额登记至投资者的账户，然后将确认后的申购、赎回数据信息下发至各代销机构。
4．开放式基金管理人应当自收到投资者的申购、赎回申请之日起（ ）内，对该申购、赎回申请的有效性进行确认。
A．1天
B．1个工作日
C．3天
D．3个工作日
【答案】D
【解析】由于开放式基金申购、赎回的资金清算依据注册登记机构的确认数据进行，为保护基金投资人的利益，有关法规明确规定，基金管理人应当自收到投资者的申购、赎回申请之日起3个工作日内，对该申购、赎回申请的有效性进行确认。
5．货币市场基金的赎回资金一般于（ ）从基金银行存款账户划出。
A．当天
B．T+1日
C．T+2日
D．T+3日
【答案】B
【解析】货币市场基金的赎回资金划付比其他基金赎回款划付更快一些，一般T+1日即可从基金的银行存款账户划出，最快可在划出当天到达投资者资金账户。
二、多选题（以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求）
1．开放式基金注册登记机构一般承担以下哪些职责？（ ）
A．发放红利
B．计算并公告基金份额净值
C．确认基金交易
D．负责基金份额登记
【答案】ACD
【解析】开放式基金注册登记机构的主要职责包括：①建立并管理投资者基金份额账户；②负责基金份额登记，确认基金交易；③发放红利；④建立并保管基金投资者名册；⑤基金合同或者登记代理协议规定的其他职责。
2．下列关于基金份额申购、赎回资金的清算流程，说法正确的有（ ）。
A．申购、赎回的资金结算分清算和交收两个环节
B．由注册登记机构根据确认的投资者申购、赎回数据信息进行
C．按照清算结果，投资者的申购、赎回资金最终从基金的银行存款账户转移至其资金账户
D．赎回款一般于T+3日内从基金的银行存款账户划出
【答案】ABD
【解析】按照清算结果，投资者的申购、赎回资金将会从投资者的资金账户转移至基金在托管银行开立的基金的银行存款账户或从基金的银行存款账户转移至投资者的资金账户。
三、判断题（正确的用A表示，错误的用B表示）
1．基金份额登记具有确定和变更基金份额持有人及其权利的法律效力。（ ）
【答案】A
【解析】基金份额登记具有确定和变更基金份额持有人及其权利的法律效力，是保障基金份额持有人合法权益的重要环节。
2．基金登记过程与基金的申购、赎回过程并不完全一致。（ ）
【答案】B
【解析】基金份额登记过程实际上是注册登记机构通过注册登记系统对基金投资者所投资基金份额及其变动的确认、记账的过程。这个过程与基金的申购、赎回过程是一致的。
3．目前，我国开放式基金的登记体系有两种模式：“内置”模式和“外置”模式。（ ）
【答案】B
【解析】我国开放式基金的登记体系的模式包括基金管理人自建登记系统的“内置”模式、委托中国结算公司作为登记机构的“外置”模式和以上两种情况兼有的“混合”模式。
4．投资者提交的信息不符合注册登记有关规定的，最后的确认信息将是投资者申购、赎回失败。（ ）
【答案】A
5．申购、赎回的资金结算分清算和交收两个环节。（ ）
【答案】A
【解析】申购、赎回的资金结算分清算和交收两个环节。清算是按照确定的规则计算出基金当事各方应收应付资金数额的行为；交收是基金当事各方根据确定的清算结果进行资金的收付，从而完成整个交易过程。
6．目前，我国境内基金申购款一般在T+2日内到达基金的银行存款账户，赎回款一般于T+3日内从基金的银行存款账户划出。（ ）
【答案】A